被誉为“中国工程机械行业排头兵”的广西柳工机械股份有限公司(下称“柳工股份”)，在最近2年的时间里，拥有了另外一个“身份”，那就是我国200多家内控试点企业之一。

　　“要问柳工股份内控的创新之处，以信息技术作为内控突破口是我们最大的特点。”柳工股份党委副书记王相民说，随着柳工股份内控试点工作的启动，他也有了另外一个职务—— —柳工股份内部控制及风险管理工作小组组长。

　　作为广西内控排头兵，柳工股份以其内控信息化率先启动了广西企业内控之路。

　　打好内控建设基础

　　据王相民介绍，在柳工股份启动内控流程梳理工作之初，原有的信息系统无法适应国际化发展要求，如原有系统支持单体企业管理，不适应集团式企业内部流程管控要求，业务流程仅局限于职能化管理。

　　彼时，以成就世界级企业为愿景的柳工股份，意识到自身在公司规范化管理方面与国际一流公司相比较，还存在相当的差距。

　　“我们是从2006年开始大力发展信息系统自动化控制，为内控建设奠定坚实基础的，耗资6000万启动了‘数字化柳工创新工程’，通过信息系统项目建设梳理再造了整个公司和异地子公司的所有研发、采购、物流、制造、销售、服务活动的流程，将柳工股份独有的管理模式和业务流程固化在统一的软件系统中。”王相民说。

　　对于以信息化建设带动内控建设，柳工股份有着明确的思路，即“一个企业、一套统一标准、一套集成系统”，并采取了事业部先行试点再逐步推开的方式，待柳州股份本部总结经验后，再向异地子公司全面推广。

　　“公司当时率先选择挖掘机事业部与财务系统进行试点，2007年5月上线。随后，销售系统项目纷纷上线，继而各职能部门和事业部全线调动，完成了柳州本地项目的实施。2009年开始向7家异地事业部推进，2011年1月安徽柳工项目的正式上线，标志着柳工股份信息系统建设项目全面完成。”王相民说。

　　就这样，柳工股份依靠信息系统有力支撑了企业集团国际化战略、产品创新与数字化技术的协调发展，也为内部控制工作的进一步推进打下了坚实的基础。在2010中国经济和信息化年会中柳工股份荣获“新世纪十大优秀信息化先进企业”称号。

　　“五大模块”抓好内控关键

　　柳工股份以信息技术为突破口，实现了财务业务一体化，并逐步建立以流程为导向的管理模式，实现人工控制向自动化控制的转变。

　　此后，柳工股份建立了集团ERP系统，开发、配置集团级财务管控平台、制造型业务支持平台和销售服务型业务支持平台，覆盖企业的计划、生产、采购、库存、市场、销售、服务以及财务管理等所有经营管理业务活动。在此基础上，2009年柳工股份制定了建立“制度流程识别风险、制度流程管控风险”内控体系目标。

　　2009年4月，柳工股份聘请专业的内部控制中介机构，启动内部控制与风险管理咨询项目，以总部的财务、销售、采购、投资、信息技术五大关键模块为主线搭建起适合公司发展的内部控制体系。

　　按照内部控制五要素，柳工股份启动了风险为导向的内部控制优化工作，对五大模块进行流程梳理、辨识风险控制点、制定风险控制措施。历经风险点梳理阶段、编制《内部控制活动分册》、试运行五大模块内控系统、评价整改及监督等阶段，至2009年12月共汇集整理一级流程10个、末级流程295个，确认风险599项，规范关键控制333项，建立流程关键控制文档及监督文档76个，形成了覆盖公司总部五个业务领域的内部控制体系。

　　“通过开展内控自我评价和独立评价，柳工股份五大模块的内控体系执行良好，并形成了以‘五要素’为评价核心指标的《内部控制评价手册》。”王相民说。